Déductions sur la résidence principale dans la communauté valencienne : Renta 2024

Découvre les déductions régionales pour la résidence principale dont les contribuables de la Communauté valencienne pourront bénéficier à l’année d’imposition sur le revenu 2024.

La campagne Renta 2024 débute le 2 avril. À partir de cette date et jusqu’au 30 juin, les contribuables pourront déposer leur déclaration de revenus pour l’année fiscale 2024. Cette année, principale nouveauté, en cas de paiement de la déclaration d’impôt, les contribuables pourront effectuer le paiement par carte de crédit, carte de débit ou même Bizum.

En se concentrant sur la communauté valencienne et les déductions liées au logement, quelles sont les déductions régionales auxquelles les Valenciens pourront accéder dans la déclaration d’impôt sur le revenu ?

Déductions régionales pour la résidence permanente dans la région de Valence

Tu trouveras ci-dessous un aperçu de toutes les déductions régionales pour la résidence principale dans la Communauté valencienne pour l’année d’imposition sur le revenu 2024. Si tu veux en savoir plus sur chacune d’entre elles et vérifier, par exemple, quelles conditions de revenus doivent être remplies, tu peux télécharger le Manuel Renta 2024.

Pour les revenus tirés de la location

Les Valenciens pourront déduire 5 % des revenus obtenus par la location de leur logement à condition de remplir les conditions suivantes :

• Que les revenus obtenus de la location proviennent de contrats de location de logements conformes à la législation en vigueur, initiés au cours de l’année 2024.
• Si le logement a déjà été loué pour une durée inférieure à 3 ans, le locataire ne doit pas être le même que dans le contrat précédent.
• Que le dépôt de garantie ait été effectué en faveur de la Generalitat avant la fin de l’année 2024.
• Que le loyer mensuel ne dépasse pas le prix de référence des loyers privés dans la Communauté valencienne.

La base annuelle maximale pour les loyers dérivés est de 3 300 euros.

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Pour l’acquisition d’une résidence habituelle pour les moins de 35 ans

Les moins de 35 ans peuvent déduire 5 % des dépenses destinées à l’achat de leur résidence principale, à l’exception de la partie de ces montants qui correspond aux intérêts. Pour la Generalitat Valenciana, la construction ou l’extension d’une résidence principale est considérée comme l’achat d’une résidence principale.

En plus des exigences établies par les règlements de l’État chargés de réglementer la déduction pour investissement dans la résidence principale, pour appliquer la déduction régionale, les contribuables doivent également respecter ce qui suit :

• Qu’il s’agisse de l’acquisition de la première résidence principale.
• Les bénéficiaires doivent être âgés de 35 ans ou moins au 31 décembre 2024.

Pour l’achat d’une résidence principale par des personnes en situation de handicap

Les contribuables pourront accéder à une déduction de 5 % des sommes investies dans l’achat d’une résidence principale, à l’exception de la part de ces sommes correspondant aux intérêts, pour les personnes présentant les degrés d’invalidité suivants :

• Handicap physique ou sensoriel égal ou supérieur à 65%.
• Handicap mental égal ou supérieur à 33%.

Pour les sommes destinées à l’acquisition ou à la réhabilitation de la résidence habituelle, provenant d’aides publiques

Les Valenciens pourront accéder à une déduction de 112 euros sur les montants investis dans l’achat ou la rénovation d’un logement qui constitue ou constituera leur résidence habituelle. Les montants investis pour bénéficier de la déduction doivent provenir d’une subvention accordée à cet effet par la Generalitat, imputée à son propre budget ou à celui de l’État.

Pour la location ou le paiement du transfert d’une résidence habituelle

En règle générale, la Communauté valencienne établit une déduction de 20 % des montants payés pour la location ou le transfert d’une résidence principale, avec une limite de 800 euros.

Cette déduction peut être portée à 25 % si le contribuable remplit l’une des conditions suivantes :

• Est âgé de 35 ans ou moins.
• Il présente un degré de handicap physique ou sensoriel égal ou supérieur à 65 %, ou un handicap mental supérieur à 33 %.

Cette déduction peut être portée à 30 % avec une déduction maximale de 1 000 euros si 2 conditions ou plus sont remplies.

Pour la location d’un logement en vue d’exercer une activité indépendante ou salariée dans une commune différente

Les contribuables pourront accéder à une déduction de 10 % pour la location d’un logement suite à l’exercice d’une activité, salariée ou indépendante, dans une commune autre que celle où ils résidaient auparavant.

Exigences et conditions pour accéder à la déduction :

• Que le logement loué se trouve dans la Communauté valencienne et à plus de 50 km de celui dans lequel la personne résidait avant la location.
• Que les montants investis dans la location ne soient pas payés par l’employeur.

Le montant maximum de la déduction est de 224 euros.

Pour les investissements dans des installations d’autoconsommation d’énergie électrique ou thermique

Déduction de 40 % sur les montants investis dans une résidence habituelle ou dans un immeuble pour la mise en place d’installations destinées à l’un des usages suivants :

• Installations destinées à l’autoconsommation d’électricité.
• Installations de production d’énergie électrique à partir de l’énergie solaire photovoltaïque ou éolienne.
• Installations de production d’énergie thermique à partir de l’énergie solaire, de la biomasse ou de la géothermie pour la production d’eau chaude sanitaire, le chauffage ou la climatisation.

Cette réduction sera limitée à 20 % des montants investis lorsque les installations sont réalisées dans une résidence secondaire.

Tu trouveras ci-dessous un tableau récapitulatif des déductions pour la résidence principale dans la communauté valencienne pour la Renta 2024 :

Concept	Pourcentage / Montant	Conditions principales
Revenus tirés de la location d’un logement	5 % des revenus locatifs	Nouveau contrat en 2024, dépôt de garantie versé, loyer ≤ prix de référence. Limite : 3.300 €/an
Achat d’une résidence principale par des personnes âgées de moins de 35 ans	5 % du montant (sans intérêts)	Première résidence principale. Âge ≤ 35 ans au 31/12/2024
Achat d’un logement par des personnes handicapées	5 % du montant (sans intérêt)	Handicap ≥ 65% de handicap physique/sensoriel ou ≥ 33% de handicap mental
Aide publique pour l’achat ou la rénovation d’un logement	112 €	Doit provenir d’une subvention régionale ou de l’État
Location ou transfert de résidence habituelle	20 % dans la limite de 800 €	En général
Location ou transfert de résidence habituelle	25 % jusqu’à 800 €	Si ≤ 35 ans ou handicap ≥ 65 % physique/sensoriel ou > 33 % psychique
Location ou transfert de la résidence principale	30 % jusqu’à 1 000 €	Si 2 ou plusieurs des conditions ci-dessus sont remplies
Location en raison d’un transfert de travail dans une autre commune	10 % jusqu’à 224 €	Nouvelle commune à plus de 50 km, loyer non payé par l’employeur
Investissement dans des installations énergétiques d’autoconsommation	40 % du montant	S’il est réalisé dans la résidence ou l’immeuble habituel
Investissement dans des installations d’autoconsommation (résidence secondaire)	20 % du montant	Si l’installation est réalisée dans une résidence secondaire

Important : pour pouvoir bénéficier de ces déductions, les contribuables doivent remplir une série d’exigences supplémentaires liées à leurs revenus, à leur patrimoine ou au mode de paiement choisi pour l’acquittement des sommes versées. Pour accéder à des informations complètes sur les déductions pour la résidence principale dans la Communauté valencienne, télécharge le manuel pratique Renta 2024.