Vrijstellingen in het IRPF bij verkoop van een huis aan de Costa Blanca: vrijstelling voor herinvestering in de hoofdwoning, vrijstelling voor overdracht van de flat in ruil voor betaling en vrijstelling voor 65-plussers.
Een huis verkopen aan de Costa Blanca is een winstgevende operatie. Volgens onze analyse in ons artikel“Welk rendement kan ik krijgen voor mijn eigendom in Moraira” kan de aankoop van een eigendom om het vervolgens te verkopen ons een rendement van meer dan 30%opleveren.
Bij de verkoop van een woning hebben wij echter de neiging ons te beperken tot de winst die wij zullen krijgen en vergeten wij dat wij ook een reeks kosten op ons moeten nemen: Cédula de Habitabilidad, Plusvalía Municipal, kwijtschelding van de hypotheeklening, IRPF…
Het is precies op deze laatste uitgave dat wij ons artikel willen toespitsen. Hoeveel zullen wij moeten betalen voor de IRPF van ons onroerend goed? Van welke vrijstellingen kunnen wij profiteren om deze belasting te vermijden?
IRPF bij de verkoop van een appartement aan de Costa Blanca
De inkomstenbelasting (IRPF) wordt geheven op het inkomen van natuurlijke personen die op Spaans grondgebied wonen. Dit inkomen kan worden verkregen uit arbeid (salaris, pensioen…) of uit onroerend vermogen (onroerend goed en spaargeld).
De inkomsten verkregen uit de verkoop van een appartement aan de Costa Blanca vallen onder de meerwaarden verkregen uit onroerend goed. Alle aan- en verkooptransacties moeten in de aangifte inkomstenbelasting worden opgenomen als vermogenswinst (in dat geval moeten wij er belasting over betalen) of als vermogensverlies (in dat geval hoeven wij er geen belasting over te betalen).
hoeveel moeten we betalen aan de belastingdienst?
Het bedrag dat wij zullen moeten betalen voor de meerwaarden verkregen uit de verkoop van ons appartement aan de Costa Blanca zal afhangen van de winst die wij met de verkoop behalen.
Om deze winst te berekenen kunt u gebruik maken van onze online taxateur, een hulpmiddel waarmee u een idee kunt krijgen van de prijs waarvoor u uw woning ongeveer kunt verkopen.
>> Ik wil mijn huis taxeren <<
Deze winsten worden als volgt progressief belast:
- 19% op de eerste 6.000 euro winst.
- 21% tussen 6.000 en 50.000 euro winst.
- 23% tussen 50.000 en 200.000 euro winst.
- 26% op meer dan 200.000 euro winst.
3 situaties waarin u de belastingdienst niet betaalt
De vrijstellingen bij de betaling van de IRPF werden gecreëerd om bepaalde groepen te bevoordelen bij de verkoop van een onroerend goed. Hier zijn de 3 situaties waarin u de Schatkist niet hoeft te betalen bij de verkoop van uw huis.
Vrijstelling voor herinvestering in uw hoofdverblijfplaats
Wij kunnen gebruik maken van de vrijstelling voor herinvestering in een eerste woning wanneer wat wij verkopen een eerste woning is en de daarmee behaalde winst wordt geherinvesteerd in de aankoop van een andere eerste woning.
Opdat het overgedragen onroerend goed als hoofdverblijfplaats zou worden beschouwd, moet het er minstens drie jaar ononderbroken hebben gewoond. Deze periode van drie jaar kan worden verkort indien een van de volgende omstandigheden van toepassing is:
- Een scheiding.
- Verandering van werk en het verkrijgen van de eerste baan.
- Dood van de belastingbetaler.
- Verhuizing om werkredenen.
- Omstandigheden die de noodzakelijke adreswijziging vereisen.
Ook de herinvestering die wij doen in de nieuwe woning zal binnen een periode van maximaal twee jaar moeten plaatsvinden. Met andere woorden, de aankoop van onze nieuwe woning kan tot twee jaar na of vóór de verkoop van onze woning plaatsvinden om van deze vrijstelling te kunnen profiteren.
Vrijstelling voor overdracht van de flat in plaats van betaling
We kunnen ook een vrijstelling in de IRPF genieten als we de flat aan onze bank overdragen als we de betaling van de hypotheek niet kunnen voltooien. In deze omstandigheid zal het verplicht zijn om geen andere bezittingen in eigendom te hebben waarvan de waarde voldoende is om de hypotheekschuld te betalen.
Vrijstelling voor 65-plussers
Ten slotte zal het niet nodig zijn belasting te betalen aan de belastingdienst over de verkoop van ons onroerend goed als we ouder zijn dan 65 jaar en wat we verkopen ons hoofdverblijf is. In dit geval is het niet nodig de uit de verkoop verkregen winst te herinvesteren in de aankoop van een nieuwe woning.
De vrijstelling voor 65-plussers geldt ook voor mensen die in een situatie van ernstige of grote afhankelijkheid verkeren.
Anderzijds zal de verkoop van tweede woningen niet onderworpen zijn aan de personenbelasting, op voorwaarde dat de opbrengst wordt gebruikt om een lijfrente op te richten overeenkomstig de volgende vereisten:
- Tijd: Er is een maximale periode van zes maanden vanaf de verkoop van het onroerend goed tot het afsluiten van de lijfrente.
- Bedrag: De maximale uitkering bedraagt 240.000 euro.
- Periodiciteit: De lijfrente moet een frequentie hebben van minder dan of gelijk aan één jaar en moet één jaar na de oprichting worden ontvangen.
- Communicatie: het is verplicht om de bank of verzekeringsmaatschappij mee te delen dat het geld afkomstig is van de verkoop van een onroerend goed en dat we gebruik willen maken van de vrijstelling.
*Om de winst die u kunt behalen met de verkoop van uw woning aan de Costa Blanca te maximaliseren, moet u een goede strategie opstellen voor prijsstelling, staging en promotie van de woning. Om alles te weten te komen over het proces en uw winst te maximaliseren, kunt u onze Verkopersgids downloaden.