Aftrek van hoofdverblijfplaats in de Valenciaanse Gemeenschap: Renta 2023

Hieronder vertellen we je over de aftrekposten die beschikbaar zijn voor belastingbetalers in de Valenciaanse Gemeenschap voor het inkomstenbelastingjaar 2023.

Het jaar is net begonnen en daarmee ook een nieuw belastingjaar. Dit heeft de belastingdienst duidelijk gemaakt met de publicatie van de kalender voor belastingbetalers voor 2024, een kalender die een belangrijk nieuw kenmerk bevat: dit jaar begint de inkomstenbelastingcampagne voor 2023 op 3 april, acht dagen eerder dan vorig jaar. Vanaf deze datum kunnen belastingbetalers de ontwerpbelastingaangifte aanvragen en gaat de termijn voor het online indienen van de aangifte inkomstenbelasting open.

Regionale aftrek voor hoofdverblijfplaats

Bij Hispania Homes hebben we een PDF voorbereid met alle bestaande aftrekposten voor de eigen woning in de Valenciaanse Gemeenschap voor het belastingjaar 2023. Download de Belastinggids 2023 en kom alles te weten over de aftrekposten voor woningen waar je in jouw gemeenschap gebruik van kunt maken.

Hieronder geven we je een samenvatting van elk van hen:

Voor inkomsten uit verhuur

Aftrek van 5% van het inkomen verkregen uit het huren van een woning, mits aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

• Dat de huurinkomsten worden verkregen in overeenstemming met de huidige wetgeving inzake stedelijke huurcontracten.
• Als de woning minder dan drie jaar geleden is verhuurd, mag de huidige huurder niet dezelfde zijn als de vorige huurder.
• Dat de maandelijkse huur niet hoger is dan de referentieprijs voor particuliere huren in de Valenciaanse Gemeenschap.
• Dat er een waarborgsom is gestort zoals aangegeven in de wetgeving over stedelijke huurcontracten ten gunste van de Comunidad Valenciana.

Voor de aankoop van een gewone verblijfplaats voor personen jonger dan 35 jaar

Aftrek van 5% van de betaalde bedragen voor de aankoop van een gewone woning voor belastingbetalers jonger dan 35 jaar, mits aan de volgende voorwaarden is voldaan:

• Dat het de aankoop van een eerste hoofdverblijfplaats betreft
• De belastingplichtige is 35 jaar of jonger op de datum waarop de belasting wordt geheven (normaal gesproken 31 december)
• Dat de aankoop van het onroerend goed is gedaan door middel van een creditcard/debetkaart, bankoverschrijving, cheque op naam of storting op rekeningen bij kredietinstellingen.
• Het vermogen van de belastingbetaler aan het einde van de belastingperiode is ten minste groter dan het bedrag van de gedane investeringen ten opzichte van het begin van de belastingperiode.
• Dat het algemene netto belastbaar inkomen en het netto belastbaar inkomen uit sparen van belastingplichtigen die in aanmerking komen voor de aftrek niet hoger is dan 30.000 euro in een individuele belastingaangifte of 47.000 euro in een gezamenlijke belastingaangifte.

Voor de aankoop van een eerste woning voor mensen met een handicap

Aftrek van 5% van de bedragen betaald voor de aankoop van een eerste woning door personen met de volgende erkende graden van handicap:

• Mate van lichamelijke of zintuiglijke handicap gelijk aan of groter dan 65%
• Mate van verstandelijke beperking gelijk aan of groter dan 33%

Voor de aankoop of renovatie van woningen met overheidssubsidies

112 euro voor bedragen uit een subsidie toegekend door de Generalitat voor de aankoop of renovatie van een permanente woning of het bedrag dat voortvloeit uit de toepassing van het gemiddelde algemene regionale belastingtarief op het bedrag van de overheidssubsidie.

Voor het huren van een permanente woning

20%, met een limiet van 800 euro, in het algemeen.

25%, met een limiet van 95 euro, als de huurder voldoet aan een van de volgende voorwaarden:

• 35 jaar of jonger zijn.
• Een erkende lichamelijke of zintuiglijke handicap hebben van 65% of meer, of een verstandelijke handicap van meer dan 33%.
• Worden beschouwd als slachtoffer van gendergeweld volgens de bepalingen van Wet 7/2012, van 23 november, van de Generalitat tegen geweld tegen vrouwen in de Valenciaanse Gemeenschap.

Voor het huren van een woning voor het uitvoeren van een activiteit

Aftrek van 10% van de bedragen die zijn betaald voor de huur van een woning die wordt gebruikt voor het uitvoeren van een zelfstandige activiteit of een activiteit in loondienst in een andere gemeente dan waar de belastingplichtige woont. Hiervoor moet aan de volgende voorwaarden worden voldaan:

• De gehuurde woning (in de Valenciaanse Gemeenschap) moet meer dan 50 km verwijderd zijn van de woning waarin de belastingplichtige onmiddellijk voorafgaand aan de verhuur woonde.
• Dat de voor de huur betaalde bedragen niet door de werkgever worden betaald.
• Dat de belastinggrondslag van de belastingbetaler voor algemene en spaartegoeden niet hoger is dan 30.000 euro in een individuele belastingaangifte of 47.000 euro in een gezamenlijke belastingaangifte.
• Dat de huurbedragen worden betaald met een creditcard/debetkaart, bankoverschrijving, cheque op naam of storting op rekeningen bij kredietinstellingen.

Voor investeringen in faciliteiten voor eigenverbruik van elektriciteit

Aftrek van 40% van het bedrag van de in het hoofdverblijf geïnvesteerde bedragen bestemd voor:

• Installaties voor zelfverbruik van elektriciteit
• Installaties voor de productie van thermische energie uit zonne-energie, biomassa of geothermische energie voor de opwekking van warm water voor huishoudelijk gebruik, verwarming en/of airconditioning
• Installaties voor de productie van elektrische energie uit fotovoltaïsche zonne-energie of windenergie voor de elektrificatie van woningen die geïsoleerd zijn van het elektriciteitsdistributienet en waarvan de aansluiting op het net technisch, milieutechnisch of economisch niet haalbaar is.

Aftrek van 20% van het bedrag dat is geïnvesteerd in de in het vorige punt genoemde installaties, maar op tweede woningen.

Andere regionale aftrekposten

Naast de aftrek voor hoofdverblijf in de Valenciaanse Gemeenschap die we zojuist hebben beschreven, kunnen belastingbetalers in deze gemeenschap in het belastingjaar 2023 profiteren van een reeks nieuwe aftrekposten die niets te maken hebben met hoofdverblijf.

• Aftrek van 30%, met een maximum van 150 euro, voor uitgaven in verband met mondhygiëne.
• Aftrek van 30%, met een maximum van 100 euro, voor de aankoop van brillen op sterkte, contactlenzen en schoonmaakmiddelen.
• Aftrek van 30%, met een maximum van 150 euro, voor kosten gemaakt door leden van de gezinseenheid die hulp nodig hebben omdat ze lijden aan een pathologie die gelijkgesteld kan worden aan geestelijke gezondheidsproblemen.
• Aftrek van maximaal 100 euro voor kosten van gezinsleden met zeer complexe chronische ziekten (150 euro in het geval van grote gezinnen of eenoudergezinnen).
• Tot 100 euro voor uitgaven voor gezinsleden met hersenletsel of Alzheimer (150 euro in het geval van grote gezinnen of eenoudergezinnen).
• 150 euro voor sportuitgaven (bijvoorbeeld gymnastiek) of om lid te worden van een federatie.

We herinneren je eraan dat de Belastinggids 2023 met de aftrekposten voor de eigen woning in de Valenciaanse Gemeenschap al beschikbaar is. Download de handleiding in PDF en kom alle details te weten over de woningaftrek waar je gebruik van kunt maken om minder te betalen bij je volgende aangifte.

Download Belastinggids [PDF] >>